הנהלת חשבונות והוראות ניהול ספרים
המספרים של העסק צריכים לעבוד בשבילכם.
הנהלת חשבונות היא התיעוד, הרישום, המעקב והניתוח השיטתי של כל הפעולות הכספיות והפיננסיות המבוצעות בעסק — החל מהכנסות, דרך הוצאות, תשלומים לספקים, שכר עובדים ועד להתחייבויות מול רשויות המס.
היא אינה רק חובה חוקית לפי הוראות ניהול ספרים של רשות המסים; היא הכלי הניהולי הקריטי ביותר של בעל העסק לקבלת החלטות עסקיות מושכלות, לשמירה על תזרים מזומנים בריא ולהגנה מלאה מול ביקורות ספרים.
- הכנסות01
- הוצאות02
- בנקים03
LEDGER
הנהלת חשבונות
תמונת מצב
- דיווחים
- בקרה
- החלטות
מה זה בכלל הנהלת חשבונות?
הנהלת חשבונות היא התיעוד, הרישום, המעקב והניתוח השיטתי של כל הפעולות הכספיות והפיננסיות המבוצעות בעסק — החל מהכנסות, דרך הוצאות, תשלומים לספקים, שכר עובדים ועד להתחייבויות מול רשויות המס.
הנהלת חשבונות אינה רק חובה חוקית לפי הוראות ניהול ספרים של רשות המסים; היא הכלי הניהולי הקריטי ביותר של בעל העסק לקבלת החלטות עסקיות מושכלות, לשמירה על תזרים מזומנים בריא ולהגנה מלאה מול ביקורות ספרים.
- תיעוד
- רישום
- מעקב
- ניתוח
הנהלת חשבונות היא לא רק חובה.
היא כלי ניהולי.
- הכנסות
- הוצאות
- ספקים
- שכר עובדים
- רשויות המס
מערכת פיננסית מסודרת
חד-צידית או כפולה — מה העסק שלכם צריך?
החוק בישראל מגדיר שתי שיטות עיקריות לרישום חשבונאי, בהתאם לגודל העסק, סוג הפעילות, מחזור המכירות ומספר העובדים.
הנהלת חשבונות חד-צידית
למי מתאימה?
בעיקר לעסקים קטנים ובינוניים (עוסק פטור, עוסק מורשה ושותפויות קטנות) שלא חצו את תקרת המחזור או מספר העובדים המוגדרים בתקנות.
איך זה עובד?
רישום פשוט וממוקד של כל דיווחי ההכנסות (קבלות/חשבוניות מס) מול כל דיווחי ההוצאות המוכרות, לצורך חישוב ההכנסה החייבת/הרווח שחייב במס בלבד.
הנהלת חשבונות כפולה
למי חובה?
חברות בע״מ (מהשקל הראשון), תאגידים, וכן עסקים עצמאיים גדולים העוברים תקרות מחזור שנתית מוגדרות בחוק (למשל: בענפי המסחר, התעשייה או הסעד בהתאם לתקנות ניהול ספרים המעודכנות).
איך זה עובד?
רישום מקיף ומאוזן של כל תנועה כספית באמצעות ״זכות״ ו״חובה״. השיטה עוקבת לא רק אחר ההכנסות וההוצאות, אלא גם אחר מאזן הנכסים, התחייבויות הבנקים, חובות לקוחות וחובות לספקים בזמן אמת.
כל תנועה נרשמת בחובה ובזכות
מתי עוברים להנהלת חשבונות כפולה?
יצרנים ותעשייה
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת א׳
- תקרת מחזור
- מעל 3,800,000 ש״ח
סיטונאים
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ב׳
- תקרת מחזור
- מעל 10,100,000 ש״ח
קמעונאים (מסחר קמעונאי)
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ג׳
- תקרת מחזור
- מעל 3,800,000 ש״ח
קבלנים ובנייה
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ד׳
- תקרת מחזור
- מעל 3,800,000 ש״ח
בעלי מקצועות חופשיים
עו״ד, רואי חשבון, אדריכלים, יועצים
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ה׳
- תקרת מחזור
- מעל 2,150,000 ש״ח
רופאים ומרפאות
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ו׳
- תקרת מחזור
- מנוהל בחד-צידית (אלא אם פועל כחברה בע״מ)
בתי ספר לנהיגה
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ז׳
- תקרת מחזור
- לפי גודל צי הרכב
בתי ספר ומוסדות חינוך
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ח׳
- תקרת מחזור
- לפי גודל המוסד והיקפו
סוחר מקרקעין
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ט׳
- תקרת מחזור
- מעל 2,150,000 ש״ח
מתווך מקרקעין
- תוספת ניהול ספרים
- —
- תקרת מחזור
- מעל 620,000 ש״ח
סוחרי ומתווכי רכב
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת י׳
- תקרת מחזור
- סחר: מעל 11,400,000 ש״ח
מתווך רכב
- תוספת ניהול ספרים
- —
- תקרת מחזור
- תיווך: מעל 460,000 ש״ח
נותני שירותים ואחרים
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת י״א
- תקרת מחזור
- מעל 2,150,000 ש״ח
חקלאים
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת י״ב
- תקרת מחזור
- מעל 5,100,000 ש״ח
סוכני ביטוח
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ט״ו
- תקרת מחזור
- מהשקל הראשון (חובה גורפת)
יהלומנים
- תוספת ניהול ספרים
- תוספת ט״ז
- תקרת מחזור
- מהשקל הראשון (חובה גורפת)
כלל חשוב
חובת הנהלת חשבונות כפולה נקבעת לפי הראשון מבין השניים: חציית תקרת המחזור השנתי או חציית מכסת העובדים המוגדרת באותו ענף בחוק.
חריגה באחד מן הפרמטרים במציאות מחייבת מעבר מיידי לשיטה הכפולה.
לא רק חובה — גם תמונה פיננסית רחבה יותר
היתרונות העיקריים לשיטת הנהלת חשבונות כפולה הינם:
- 01
שקיפות של הפעילות הכספית המתרחשת בעסק.
- 02
מידע חשבונאי אמין, מפורט ומדויק יותר המאפשר מעקב, פיקוח, בקרה וקבלת החלטות נכונות ושקולות על סמך ביצועים כספיים ונתוני אמת.
- 03
מידע מדויק ומפורט על נכסים והתחייבויות שגדלו או קטנו בגלל העסקה.
- 04
ניתן להפיק מהמידע בשיטת החשבונאות הכפולה שני דוחות כספיים חשובים — דוח מאזן ודוח רווח והפסד.
מה כולל שירות הנהלת חשבונות שוטף?
מעטפת מעשית ורציפה לאורך כל השנה
- 01
קליטה וסיווג מסמכים
הקלדה, מיון וקליטת כל חשבוניות המס, הקבלות, דפי הבנק, כרטיסי האשראי וההוצאות השוטפות של העסק.
- חשבוניות מס
- קבלות
- דפי בנק
- כרטיסי אשראי
- הוצאות שוטפות
- 02
דיווחים תקופתיים לרשויות (מע״מ, מס הכנסה, ביטוח לאומי)
חישוב והגשת הדיווחים החודשיים או הדו-חודשיים והעברת התשלומים במועד.
- מקדמות מס הכנסה
- מע״מ עסקאות / תשומות
- אישורי ניכויים
- 03
הכנת תלושי שכר (חשבות שכר)
חישוב ימי עבודה, חופשות, מחלה, פנסיות, קרנות השתלמות וגילום מס עבור עובדי העסק.
- ימי עבודה
- חופשות
- מחלה
- פנסיות
- קרנות השתלמות
- גילום מס
- 04
התאמות בנקים, אשראי וספקים
ביצוע התאמות מאזניות מושלמות בין הרישומים בספרים לבין התנועות בפועל בחשבונות הבנק, בחברות האשראי ומול ספקי העסק.
- חשבונות בנק
- חברות אשראי
- ספקי העסק
- 05
הפקת דוחות ניהוליים תקופתיים
הנפקת דוח רווח והפסד תקופתי, ניתוח תזרימי ומאזן בוחן, המאפשרים לבעל העסק לדעת בכל רגע נתון מהו הרווח האמיתי שלו.
- דוח רווח והפסד
- ניתוח תזרימי
- מאזן בוחן
כל מסמך קטן מתחבר לתמונה הגדולה.
- חשבונית
- קבלה
- בנק
- אשראי
- שכר
- 01רישום
- 02התאמות
- 03דיווחים
- 04דוחות
- 05תמונה פיננסית
כשניהול הספרים לא תקין, הבעיה היא הרבה מעבר לסדר בניירת.
מה קורה אם הנהלת החשבונות אינה תקינה? הסיכונים והקנסות:
- 01
פסילת ספרים (סעיף 130 לפקודה)
במקרה של ביקורת מס הכנסה שבה מתגלים ליקויים חמורים (כגון אי-רישום תקבול, קבלות חסרות או רישום כפול), רשות המסים רשאית לפסול את ספרי העסק.
- אי-רישום תקבול
- קבלות חסרות
- רישום כפול
- 02
שומה לפי מיטב השפיטה
פסילת ספרים מעבירה את נטל ההוכחה אליכם ומאפשרת למס הכנסה לקבוע חבות מס שרירותית וגבוהה בהרבה.
- נטל ההוכחה
- חבות מס שרירותית
- 03
קנסות, עיצומים כספיים וביטול ניכוי במקור
אי-דיווח או דיווח מוטעה גורר עיצום כספי מיידי, קנסות פיגור ושלילת האישורים המאפשרים ללקוחות לשלם לכם ללא ניכוי מס.
- עיצום כספי מיידי
- קנסות פיגור
- שלילת אישורים
- 01ליקוי ברישום
- 02חשיפה בביקורת
- 03השלכות מיסוי
- 04פגיעה בהתנהלות העסק
לא רק לדווח מה קרה. להבין מה קורה בעסק.
מידע חשבונאי אמין, מפורט ומדויק מאפשר מעקב, פיקוח, בקרה וקבלת החלטות נכונות ושקולות על סמך ביצועים כספיים ונתוני אמת — לרבות מידע מדויק על נכסים והתחייבויות.
דוח רווח והפסד תקופתי, ניתוח תזרימי ומאזן בוחן מאפשרים לבעל העסק לדעת בכל רגע נתון מהו הרווח האמיתי שלו, ולשמור על תזרים מזומנים בריא.
- מעקב
- בקרה
- תזרים
- רווחיות
- נכסים והתחייבויות
- קבלת החלטות
MANAGEMENT VIEW
- רווח והפסד
- תזרים
- מאזן בוחן
- נכסים / התחייבויות
למה לנהל את הנהלת החשבונות במשרד רואה חשבון מייצג?
- 01
סנכרון מלא מול הדוח השנתי ותכנון המס
כאשר הנהלת החשבונות מבוצעת תחת קורת גג אחת במשרד רואי חשבון, כל תנועה נבחנת מראש בראייה מיסויית רחבה. זה מונע הפתעות, שגיאות ותשלומי מס מיותרים בסוף השנה.
- 02
עבודה בדיגיטל ובזמן אמת
חיבור למערכות טכנולוגיות מתקדמות (סריקת חשבוניות בנייד, התממשקות אוטומטית לבנקים) שחוסכות ניירת וזמן יקר.
- 03
ייצוג שוטף ומלא מול הרשויות
הגנה מלאה בכל פנייה, מכתב, או ביקורת מול פקידי השומה, מע״מ וביטוח לאומי — ללא הצורך בהתערבות או בריצה שלכם.
מעגל פיננסי אחד, רציף
- 01הפעילות בעסק
- 02הנהלת חשבונות
- 03דיווחים לרשויות
- 04דוחות ניהוליים
- 05דוח שנתי
- 06תכנון מס
הנהלת חשבונות והוראות ניהול ספרים
סדר פיננסי מתחיל בהנהלת חשבונות שעובדת נכון.
רוצים הנהלת חשבונות מדויקת, שקופה ומעודכנת שתאפשר לכם להתנהל עם יותר סדר ושקט בעסק?
לתיאום פגישה והתאמת חבילת שירותמסמכים
שליטה
שירותים קשורים